Зачем Проверять Контрагента на Добросовестность

Как и зачем проводить проверку добросовестности контрагента

В соответствии со ст. 5 Федерального закона от 08.08.2001 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (далее — Федеральный закон № 129-ФЗ) в едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) содержатся, в частности, следующие сведения о юридическом лице:

▪ Выписка из ЕГРЮЛ или ЕГРИП с печатью ИФНС, либо заверенные исполнительным органом контрагента их копии,

В то же время, нельзя основываться только лишь на сведениях из государственного реестра юридических лиц. Желательно требовать предоставления соответствующей информации и документов от самого потенциального контрагента. После можно сопоставить их с данными, содержащимися в государственном реестре юридических лиц.

Необходимость проверки контрагента с помощью сайта ВАС РФ продиктована тем, что на данном сайте представлена информация о судебных делах всех судебных округов.

В настоящее время можно также использовать различные электронные ресурсы (Спарк Интерфакс, Глобас i и другие), в которых практически вся информация об организации или индивидуальном предпринимателе собрана в единых информационный документ. Использование полных версий таких ресурсов возможно только на возмездной основе.

Статья была раннее опубликована в российской правовой газете «эжЮРИСТ» № 49 (703) декабрь 2011.

▪ Постановление ФАС МО от 26.10.2009 г. № КА-А 40/110076-09 по делу № А 40-7926/09-4-29;

Почему важна проверка потенциального партнера для компаний

отсутствие информации о фактическом местонахождении контрагента, а также о местонахождении складских и/или производственных и/или торговых площадей;

различные доначисления (налоги, пени, штрафы), произведенные налоговой службой на основе как камеральной, так и выездной налоговой проверки;
отсутствие документального подтверждения полномочий руководителя компании-контрагента, копий документа, удостоверяющего его личность;

Перед заключением договора целесообразно провести проверку законности деятельности контрагента. Пренебрежение хотя бы минимальной проверкой может обернуться претензиями налоговых органов и, как следствие, разбирательствами в суде.

Самым важным этапом проверки контрагента является непосредственный сбор информации о контрагенте. Целесообразно начать проверку контрагента с получения данных от самого контрагента, запросив копии:

Как проверить благонадежность контрагента и что делать, если у налоговой к нему претензии

Мы не проверяли благонадежность компаний-контрагентов никак, кроме как на налог. Ру. Посмотрели, не ликвидированы ли и нет ли задолженности перед бюджетом. Работы для нас выполнялись хорошо знакомыми людьми на субподряде с оплатой по факту – соответственно, никаких рисков из плоскости «люди убегут с деньгами» на момент заказа работ не было. В 2017 г. они сделали нормальное юрлицо, с тех пор все ок. Осталось теперь закрыть хвосты деликатно, не подставив хороших людей. А также проработать схему действий на будущее, где мы не можем быть уверены на 100%, не нарушает ли чего-то подрядчик.

В пояснениях необходимо указать способы поиска вышеуказанных контрагентов-поставщиков, методы проверки благонадежности, перечень поставляемых услуг с приложением копий договоров, актов выполненных работ, счетов-фактур и др.

Получили требование из налоговой явиться для дачи пояснений. В итоге была выдана выписка из протокола следующего содержания:

c. Если мы вдруг решаем заплатить за 1 й квартал 2017 г. (сумма небольшая), чтобы закрыть вопрос полюбовно, – в других кварталах 17 го года есть еще суммы по этим же контрагентам. Есть вероятность, что их не доначислят «паровозом»?

b. Обязательна ли выездная проверка для доначисления налогов в нашем случае? Какова процедура и сроки?

Проявление должной осмотрительности при выборе контрагента в 2018 году

Проверить контрагента можно через «Вестник государственной регистрации». В нем размещаются сведения о предстоящем исключении недействующих юрлиц из госреестра.

Стоит отметить, что любая фирма может самостоятельно получить сведения из ЕГРЮЛ на своего контрагента через сайт ФНС России.

Только собрав полный комплект документов на потенциального партнера, организация сможет доказать, что предприняла все достаточные и разумные действия при выборе поставщика, покупателя или исполнителя. А также это поможет минимизировать риски доначислений в споре с налоговыми органами как на этапе административного обжалования акта проверки, так и в суде.

В случае спора главный довод налогоплательщика – это факт расположения компании по указанному адресу в период действия договора. Весомость такого аргумента подтверждается в постановлении 12 ААС от 17 августа 2017 № 12 АП-8472/2017.

В письме от 23 марта 2017 года № ЕД-5-9/547@ ФНС России подчеркнула, что проявление должной осмотрительности при выборе контрагента докажут документы, подтверждающие результаты мониторинга налогоплательщиком соответствующего товарного рынка, оценку потенциальных партнеров, обоснование выбора конкретной организации.

Проверка контрагента online: удобный алгоритм

Информация о судах в отношении руководителей компании и индивидуальных предпринимателях как физических лиц может быть взята также на сайте районного суда по месту регистрации контрагента и его директора. Так можно узнать о судебных актах или делах, находящиеся на рассмотрении суда, и имеющих прямое отношение к деятельности компании и ее руководства как физических лиц.

В разделе «права и ограничения» содержатся данные о свидетельстве на право собственности действующего собственника. Эти данные необходимо сравнить с данными свидетельства, предоставленного контрагентом, чтобы понять, не было ли имущество продано. В разделе «ограничения» можно найти сведения о залоге, например. Здесь же можно узнать кадастровую стоимость объекта.

Можно также проверить, не представлены ли контрагентом документы для регистрации изменений, вносимых в учредительные документы или сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ. Это может оказаться полезным, если, например, на рассмотрении в налоговой службе находится поданное несколько дней назад заявление контрагента о смене директора на номинального, а новые данные пока не нашли отражения в ЕГРЮЛ. Пропуск некоторых события может повлечь заключение договора с компанией, которая в скором времени окажется однодневкой.

Проверить контрагента можно самостоятельно и бесплатно, с помощью возможностей, которые щедро предоставляет Интернет. Многочисленные сервисы и электронные службы, о существовании которых подчас и не догадываются многие бизнес-участники, помогут узнать, что за индивидуальный предприниматель или юридическое лицо перед ними.

Чтобы, не заказывая выписку из ЕГРП, проверить данные о недвижимости контрагента и его поручителя, воспользуйтесь сервисом Росреестра России Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online. Найти объект можно по кадастровому/ условному номеру или адресу.

КАК ПРОВЕРИТЬ КОНТРАГЕНТА Прежде чем заключать соглашение о партнерстве, советуем проверить Вашего н

Данные лица, выдавшего доверенность, должны совпадать с данными руководителя в выписке из ЕГРЮЛ и в решении или протоколе о назначении руководителя.

В организации самостоятельной проверки надежности и финансовой устойчивости контрагента вам поможет инструкция с основным набором проверок:
Внимательно сравните информацию в выписке из ЕРГЮЛ с решением или протоколом о назначении руководителя.

Информацию о долгах и открытых исполнительных производствах в отношении контрагента можно узнать на официальном сайте Федеральной службы судебных приставов.

Позвоните по официальным телефонам компании и уточните информацию о доверенности. В крупных компаниях всегда ведется реестр выданных доверенностей.

---

Прочитайте другие ответы юристов:

• Через Сколько Лет Больничный Оплачивается 100 Процентов
• Не Закрыта Трудовая Книжка Что Делать
• Отравление Устрицами Через Сколько Появляются
• Как Платить Алименты по Решению Суда
• Абхазия Что Нужно Знать Туристу